Квалифицированным посредникам (QI) разрешено заниматься налогообложением самостоятельно, не раскрывая информацию о своих клиентах вышестоящим кастодианам и не используя налоговые льготы для своих клиентов. Это означает, что QI могут выбрать получение ВАЛОВЫХ дивидендных выплат от своего вышестоящего кастодиана. QI несет ответственность за сбор форм серии W-8 от своих клиентов и удержание налогов.
В некоторых случаях QI может делегировать удержание и налоговые депозиты вышестоящему кастодиану. Однако в таком случае вышестоящий кастодиан должен иметь соответствующую инфраструктуру для облегчения такого запроса. В настоящее время у EXANTE нет инфраструктуры для корректного удержания по другим QI.
Неквалифицированные посредники (Non-QI) могут получить выгоду от налоговых договоров ТОЛЬКО в том случае, если они раскрывают QI информацию о своих индивидуальных клиентах. В противном случае налоговая ставка в размере 30% должна применяться ко всем источникам дохода FDAP (фиксированный, определяемый, годовой и периодический) в США. Вышестоящий кастодиан всегда будет удерживать неквалифицированного посредника, а тот, в свою очередь, не может выбрать получение ВАЛОВЫХ дивидендных выплат.