Формы W-8 (RU)

В качестве иностранного квалифицированного посредника (QI) мы обязаны собирать формы W-8 («Свидетельство об иностранном статусе бенефициарного владельца для удержания налогов и отчетности в США») от всех клиентов, которые потенциально могут получать доход от источника в США в виде дивидендов, купонных выплат или другого фиксированного, определяемого, годового или периодического (FDAP) дохода, и отправлять эти формы в Налоговое управление США.

Непредоставление формы до 31 января 2022 года приведет к удержанию максимальной ставки в размере 30%, применяемой к иностранным юридическим или физическим лицам. После подачи документа вы можете воспользоваться соглашением об избежании двойного налогообложения, которое применимо к вашей конкретной налоговой резиденции.

Хотя формы W-8 выдает Налоговое управление США, они должны быть отправлены в EXANTE в качестве налогового агента, а не напрямую в управление.

Пожалуйста, заполните анкету в Личном кабинете в разделе «Условия» > «Правовые условия». Система автоматически сформирует соответствующий документ, который вы должны подписать в электронном виде. Никаких бумажных бланков не требуется.

Если у вас есть разные счета в EXANTE, пожалуйста, убедитесь, что вы выбрали торговый счет (под юрисдикцией Кипра, Мальты или Гонконга).

Все формы W-8 действительны в течение года подписания, и в течение трех полных календарных лет после.

Если у вас есть какие-либо вопросы по формам W-8, посетите соответствующий раздел нашего FAQ.

Если вы не смогли найти ответ, свяжитесь с нами по адресу support@exante.eu.

Мы работаем над этим. Пока мы решаем эту проблему, очистите все файлы cookie и используйте Google Chrome вместо других браузеров. Если проблема осталась, обратитесь в нашу службу поддержки по адресу support@exante.eu.

Пожалуйста, как можно скорее обратитесь за помощью к своему персональному менеджеру.

Вы можете найти список стран здесь: https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z

Вы можете найти список налоговых ставок здесь: https://www.irs.gov/pub/irs-utl/Tax_Treaty_Table_1_2019_Feb.pdf

Если вашей страны нет в списке, вам придется заплатить налог в размере 30%.

Все лица, не являющиеся гражданами США, облагаются налогом США по ставке 30% на доход, который они получают из источников в США, например, на дивиденды по ценным бумагам США. Если клиент проживает в стране, заключившей соглашение об избежании двойного налогообложения с США, он может иметь право на снижение налоговой ставки (обычно 15%).

Чтобы обеспечить снижение налоговой ставки, вы должны заполнить налоговую форму США (W-8BEN/W8-BEN-E), также известную как «Свидетельство об иностранном статусе бенефициарного владельца для удержания налога в США». Цель формы — определить вашу страну и подтвердить, что вы не являетесь резидентом США. Форма серии W-8, предоставленная лицом, не являющимся гражданином США, будет оставаться в силе начиная с даты подписания формы и заканчивая последним днем ​​третьего календарного года после подписания, за исключением случаев, когда информация в форме становится неверной в силу изменения ваших обстоятельств. Например, форма W-8BEN, подписанная 18 января 2022 года, остается в силе до 31 декабря 2025 года.

Чтобы соответствовать политике налоговых органов США и вычитать правильную налоговую ставку из дивидендов США, мы обязаны собирать форму с каждого клиента. Если вы не предоставите нам действующую форму серии W-8, мы будем обязаны вычесть налог США по самой высокой ставке, установленной для дивидендов, полученных по ценным бумагам США.

В настоящее время вы должны отправить форму в электронном виде, так как она подписывается электронной подписью и проверяется в процессе подачи.

• Форма W-8BEN, свидетельство об иностранном статусе бенефициарного владельца для удержания налога в США (для лиц, не являющихся гражданами США);
• Форма W-8BEN-E, свидетельство о статусе бенефициарного владельца в отношении удержания налогов и отчетности в США (для юридических лиц за пределами США);
• Форма W-8ECI, свидетельство о заявлении иностранного лица о том, что его доход напрямую связан с ведением торговли или бизнеса в Соединенных Штатах;
• Форма W-8EXP, свидетельство иностранного правительства или другой иностранной организации об удержании налога в США;
• Форма W-8IMY, сертификат иностранного посредника, иностранного сквозного юридического лица или некоторых филиалов в США для удержания налога в США (для посредников – финансовых учреждений/банков);
• Форма W-9, запрос на получение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и сертификата (для жителей США).

• Квалифицированным посредникам (QI) разрешено заниматься налогообложением самостоятельно, не раскрывая информацию о своих клиентах вышестоящим кастодианам и не используя налоговые льготы для своих клиентов. Это означает, что QI могут выбрать получение ВАЛОВЫХ дивидендных выплат от своего вышестоящего кастодиана. QI несет ответственность за сбор форм серии W-8 от своих клиентов и удержание налогов.

В некоторых случаях QI может делегировать удержание и налоговые депозиты вышестоящему кастодиану. Однако в таком случае вышестоящий кастодиан должен иметь соответствующую инфраструктуру для облегчения такого запроса. В настоящее время у EXANTE нет инфраструктуры для корректного удержания по другим QI.

• Неквалифицированные посредники (Non-QI) могут получить выгоду от налоговых договоров ТОЛЬКО в том случае, если они раскрывают QI информацию о своих индивидуальных клиентах. В противном случае налоговая ставка в размере 30% должна применяться ко всем источникам дохода FDAP (фиксированный, определяемый, годовой и периодический) в США. Вышестоящий кастодиан всегда будет удерживать неквалифицированного посредника, а тот, в свою очередь, не может выбрать получение ВАЛОВЫХ дивидендных выплат.

К прямому доходу в США относятся дивиденды и проценты по ценным бумагам, выпущенным американскими компаниями, зарегистрированными в США взаимными фондами; проценты, полученные по обязательствам Казначейства США и ценным бумагам государственных агентств США. Лица, не являющиеся гражданами США, но получающие прямой доход в США, подлежат удержанию налога в США.

Ниже приведены ссылки на веб-сайт Налогового управления США, где можно получить соответствующие налоговые формы для заполнения.

Пошаговое руководство, предназначенное для лиц, не являющихся гражданами США и не имеющих дохода, напрямую связанного с США (торговля или бизнес). Форма доступна в Личном кабинете EXANTE.

Вопрос 1

Вопрос 2

Вопрос 3

Если вы не соответствуете НИ ОДНОМУ из указанных условий, НЕ отмечайте галочкой последнее предложение. Если вы поставите галочку, вам будет предложено предоставить данные, такие как адрес в США и TIN (ИНН США).

Галочка должна быть поставлена ТОЛЬКО в том случае, если вы соответствуете ВСЕМ требованиям, изложенным ниже:

Вопрос 4

Вопрос 5

Вопрос 6

Вопрос 7

Вы можете оставить следующий раздел незаполненным:

Вопрос 8

Вопрос 9

Вопрос 10

Вопрос 11

Если вы не предъявляете конкретное требование в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения, то можете не отмечать галочкой последнее предложение.

Если вы не выберете «Да», будет создана действующая форма, но к счету не будут применяться договорные преимущества. Если вы хотите воспользоваться льготами по соглашению об избежании двойного налогообложения, выберите «Да» и укажите страну, в которой действует соглашение.

Вопрос 12

Вопрос 13

Вопрос 14

Результат

После автоматической проверки правильно заполненная форма будет иметь следующий статус: