يُسمح للوسطاء المؤهلين (QI) بالتعامل مع الشؤون الضريبية داخليًّا دون الكشف عن هوية عملائهم لأمناء الحفظ في المراحل الأولية، والاستفادة من مزايا المعاهدات الضريبية لصالح عملائهم. وهذا يعني أن الوسطاء المؤهلين يمكنهم اختيار تلقي مدفوعات الأرباح الإجمالية من أمين الحفظ في المراحل الأولية. وتقع على عاتق الوسيط المؤهل (QI) مسؤولية جمع نماذج سلسلة W-8 من عملائه والقيام باقتطاع الضرائب.
في بعض الحالات، قد تختار المؤسسات المؤهلة (QI) تفويض مهمة اقتطاع الضرائب وإيداعها إلى أمين الحفظ التابع لها. ومع ذلك، في مثل هذه الحالة، يجب أن يمتلك أمين الحفظ التابع لها البنية التحتية المناسبة لتسهيل هذا الطلب. وفي الوقت الحالي، لا تمتلك EXANTE البنية التحتية اللازمة للتعامل مع عملية الاقتطاع الصحيحة نيابة عن المؤسسات المؤهلة الأخرى.
لا يمكن للجهات غير المؤهلة (Non-QIs) الاستفادة من اتفاقيات المعاهدات الضريبية إلا إذا قامت بالإفصاح عن عملائها الأفراد إلى الوسيط المؤهل (QI). وإلا، فيجب تطبيق معدل الضريبة البالغ 30% على جميع مصادر الدخل من مصادر أمريكية من نوع FDAP (ثابت، وقابل للتحديد، وسنوي، ودوري). سيقوم أمين الحفظ الأصلي دائمًا باقتطاع الضريبة من الوسطاء غير المؤهلين، ولا يمكن لهؤلاء الوسطاء اختيار تلقي مدفوعات الأرباح الإجمالية.
